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苏州小规模纳税人的纳税申报流程是怎样的?

时间:2024-09-23 10:29:24 阅读量:785

规模纳税人纳税申报流程如下:


一、抄报税


  1. ⒈时间:在每月(季度)申报期内,先进行抄报税。

  2. ⒉方式:使用税控设备(如金税盘或税控盘)登录系统,自动抄报税,将税控设备中的开票数据等信息上报给税务机关。目前很多税控设备支持自动抄税,如不支持则需按设备操作指南手动抄税。


二、登录电子税务局


  1. ⒈打开当地电子税务局网站或相关办税平台。

  2. ⒉使用企业的税务登记信息(纳税人识别号、密码等)进行登录。


三、选择申报类型


  1. ⒈在电子税务局系统中,找到 “我要办税”-“税费申报及缴纳” 等相关功能菜单。

  2. ⒉选择 “增值税及附加税费申报”(小规模纳税人主要申报增值税及附加税,其他税种申报根据企业实际情况选择相应模块)。


四、填写申报表


  1. ⒈确认式申报:系统会根据纳税人的身份特征和历史涉税行为自动匹配申报模式,若为确认式申报,系统会根据开票数据等进行部分数据的自动预填,纳税人需要对税款所属期、预填的数据以及税费结果进行确认;若有未开票收入或其他需要修改的数据,可以切换到填表式申报模式。

  2. ⒉填表式申报:根据企业的实际经营情况,准确填写申报表中的各项数据。例如,在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中,填写销售额(包括自开发票销售额、代开发票销售额等)、免税销售额(如符合免税条件)等相关信息。同时,注意填写其他相关附列资料,如《增值税减免税申报明细表》(如果企业享受增值税减免税优惠政策)。


五、核对申报数据


  1. ⒈填写完纳税申报表后,仔细核对各项数据,确保数据的准确性,如销售额、免税金额、应纳税额等。

  2. ⒉检查各申报表之间的数据逻辑关系是否正确,相关数据是否与财务核算结果一致。


六、提交申报


  1. ⒈数据核对无误后,点击 “提交申报” 按钮,将纳税申报表正式提交给税务机关。

  2. ⒉申报成功后,系统会显示申报成功的提示信息,并生成申报回执,可打印或保存电子回执作为备查。


七、缴纳税款


  1. ⒈查询应纳税额:申报成功后,在申报系统中查询当月(季度)应纳税额。

  2. ⒉缴纳方式

    • ○ 网上缴税:通过电子申报系统或网上办税服务厅,使用企业的银行账户进行网上缴税操作,可选择三方协议缴税(企业、银行、税务机关签订三方协议,直接从企业银行账户扣款)或其他网上支付方式(如银联支付等)。

    • ○ 办税服务厅缴税:也可以到当地税务机关的办税服务厅,通过现金、刷卡或银行转账等方式缴纳税款。


八、清卡(反写)操作(针对使用税控设备的情况)


  1. ⒈操作时间:在完成纳税申报和税款缴纳后,进行税控设备的清卡(反写)操作,一般在申报期内完成。

  2. ⒉操作方式:再次登录税控设备,系统会自动检测企业的申报和缴税情况。如果申报和缴税都已完成,系统会自动进行清卡(反写)操作;若系统没有自动进行,可按照税控设备的操作指南手动进行清卡(反写)操作,清卡(反写)成功后,税控设备可以正常进行下月(季度)的开票操作苏州工商注册 苏州代理记账 苏州个体户代办